Описание
Задача
Провести указанные операции, рассчитать остаток в кассе коммерческого банка на конец операционного дня.
Условие: Остаток в кассе коммерческого банка на начало операционного дня составил 1 200 000 руб. Лимит кассы банка составляет 1500000 руб. на операционный день.
В течение операционного дня проведены следующие операции:
1. Клиентами-юридическими лицами сдана наличная выручка по объявлениям на взнос наличными –400000 руб.
2. Клиентам-юридическим лицам выданы наличные денежные средства по чекам 700000 руб., из них на заработную плату –500000 руб., на хозяйственные расходы –200000 руб. Комиссия банка за выдачу наличных денежных средств составляет: по заработной плате –0,1% от выдаваемой суммы, по хозяйственным расходам –0,3% от выдаваемой суммы.
3. Клиентами –физическими лицами сданы наличные денежные средства в кассу филиала –300000 руб.
4. По инкассации клиентами –юридическими лицами сдано наличной выручки 480000 руб. Комиссия банка за инкассацию денежных средств составляет 0,5% от инкассируемой суммы + НДС 20%.
5. В банкоматы коммерческого банка утром вложено наличных денег 800000 руб., вечером, при разгрузке банкомата, возвращено в кассу банка 150000 руб.
6. Запрошено в РКЦ подкрепление кассы на сумму 1000000 руб.
Решение:
1. Клиентами-юридическими лицами сдана наличная выручка по объявлениям на взнос наличными – 400000 руб.
Дебет 20202 «Касса кредитных организаций»
Кредит 40702 «Коммерческие организации»
2. Клиентам-юридическим лицам выданы наличные денежные средства по чекам 700000 руб., из них на заработную плату –500000 руб., на хозяйственные расходы –200000 руб.
Комиссия банка за выдачу наличных денежных средств составляет:
по заработной плате –0,1% от выдаваемой суммы: 500000*0,1%=500 р. по хозяйственным расходам –0,3% от выдаваемой суммы: 200000*0,3%=600 р.
Дебет 40702 «Коммерческие организации».
Кредит 20202 «Касса кредитных организаций»…
2 стр.
В целях сохранения высокой уникальности текста фрагмент работы выложен частично.
После оплаты Вам откроется доступ к полному ответу.
