Описание

Технология составления бюджета предприятия

Описание кейса

Вид деятельности: продажа автомобилей двух марок «А» и «Б». У каждой марки реализуются: у «А» – 5, у «Б» – 3 модели. Кроме реализации автомобилей компания продает запасные части к ним и проводит техническое обслуживание автомобилей. По объему реализации доход распределяется следующим образом:
1. Реализация автомобилей.
2. Техническое обслуживание.
3. Запасные части.
Цены закупки и реализации услуг не изменяются в течение отчетного года. Наблюдается сезонное колебание структуры выручки – в первом квартале доход от технического обслуживания выше дохода от реализации автомобилей.
Переменные затраты имеют постоянный процент от выручки.

Вопросы

1. Определить, какие бюджеты 1, 2 и 3 уровней необходимы для компании.
2. Описать предполагаемую структуру БДР, бюджета продаж и бюджета закупок.
3. Обосновать предлагаемую глубину детализации.
4. Указать возможные ключевые показатели для оценки эффективности деятельности компании.
4. Указать возможные ключевые показатели для оценки эффективности деятельности компании.