Решение задачи. Учет в банках. 19059-6

Описание

Задача

Ниже расположена таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам в банке.

№ п/п Наименование счета Сумма,

млн. руб.

Какой счет
 1. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок от 31 до 90 дней 280
 2. Долговые обязательства субъектов РФ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 130
 3. Вложения в сооружение и приобретение основных средств и нематериальных активов 100

 

 4. Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий 50
 5 Касса кредитных организаций 30
 6. Кредиты, полученные от банков-нерезидентов, на срок свыше 3-х лет 200
 7. Задолженность по кредитам, предоставленная клиентам, списанная за счет резервов на возможные потери 30
 8. Доходы будущих периодов по кредитным операциям 45
 9. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 110
 10. Депозиты физических лиц, привлечённые на срок  до 90 дней 85
 11. Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России 90
 12. Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России 10
13. Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 30
 14. Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения свыше от 1 года до 3 лет 40
15. Доходы текущего года 50
16. Иностранная валюта, принятая на экспертизу 50
17. Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов 120
18. Денежные средства с банкоматах 30
19. Расходы текущего года 30
20. Счета негосударственных финансовых организаций 140

 

Задание:

1. Укажите, какие из приведённых счетов являются балансовыми (Б), внебалансовыми (ВБ), счетами доверительного управления (ДУ), счетами депо (Д), счетами по учёту требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (ТОД).

2. Определите, балансовые счета первого и второго порядка.

3. Определите характер балансовых счетов — активный или пассивный.

4. Составьте сокращённый баланс коммерческого банка, расположив приведённые ниже счета в последовательности номенклатуры Плана счетов.

 

Решение:

№ п/п Наименование счета Сумма,

млн. руб.

Какой счёт
 1. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок от 31 до 90 дней 280 Кредиты предоставленные

Счёт первого порядка 446

Счёт второго порядка

44604 А

Балансовый счёт

 2. Долговые обязательства субъектов РФ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 130 Вложения в долговые ценные бумаги (кроме векселей)

Счёт первого порядка 501

Счёт второго порядка

50105 А

Балансовый счёт

 3. Вложения в сооружение и приобретение основных средств и нематериальных активов 100

 

Основные средства

Счёт первого порядка 604

Счёт второго порядка

60415  А

Счёт первого порядка 609

Счёт второго порядка

60906 А

Балансовый счёт

 4. Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий 50 Кредитные и лизинговые операции, условные обязательства и условные требования

Счёт первого порядка 913

Счёт второго порядка

91319 П

Внебалансовый счет

 5 Касса кредитных организаций 30 Денежные средства

Счёт первого порядка 202

Счёт второго порядка

20202 А

Балансовый счёт

 6. Кредиты, полученные от банков-нерезидентов, на срок свыше 3-х лет 200 Межбанковские привлечённые и размещённые средства

Счёт первого порядка 314

Счёт второго порядка

31409 П

Балансовый счёт

 7. Задолженность по кредитам, предоставленная клиентам, списанная за счёт резервов на возможные потери 30 Задолженность, вынесенная за баланс

Счёт первого порядка 918

Счёт второго порядка

91802 А

Внебалансовый счет

 8. Доходы будущих периодов по кредитным операциям 45 61301 П утратил силу с 1 января 2019 года. — Указание Банка России от 15.02.2018 N 4722-У
 9. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 110 Капитал

Счёт первого порядка 102

Счёт второго порядка

10207 П

Балансовый счёт

 10. Депозиты физических лиц, привлечённые на срок  до 90 дней 85 Депозиты

Счёт первого порядка 423

Счёт второго порядка

42303 П

Балансовый счёт

 

5 стр.

 

В целях сохранения высокой уникальности текста фрагмент работы выложен частично.
После оплаты Вам откроется доступ к полному ответу.

Уважаемый студент.

Данная работа выполнена качественно, с соблюдением всех требований. В свободном доступе в интернете ее нет, можно купить только у нас.

После оплаты к Вам на почту сразу придет ссылка для скачивания и кассовый чек.

Сегодня со скидкой она стоит: 130

Задать вопрос

Задать вопрос