Решение задачи. Учет в банках. 19059-4

Описание

Задача

10 июля  Банк А и Банк Б заключили договор о корреспондентских отношениях, в соответствии с которым Банк Б направляет в Банк А уведомление о зачислении переводов по назначению не позднее следующего рабочего дня после даты списания (зачисления) средств со счета клиентов (счетов по хозяйственно-финансовой деятельности банков).

15 июля Банк А представил в РКЦ  платёжное поручение  на формирование корреспондентского счета «Лоро» в Банке Б на сумму 1 000 000 руб.

16 июля в Банк А поступило платёжное поручение клиента -коммерческого предприятия, находящееся в государственной собственности, в сумме 200 000 руб. на оплату ценных бумаг, приобретённых у финансовой организации, находящейся в федеральной собственности, расчётный счёт которой открыт в Банке Б.

 

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки по отражению расчётных операций на балансе Банка А и Банка Б.

 

Решение:

Расчётные операции между банками осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков средств по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО. Отражение в учёте расчётных операций банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой – ДПП.

Дата перечисления платежа устанавливается с учётом срока прохождения расчётных документов и указывается банком, начинающим операцию по переводу денежных средств, то есть банком-отправителем платежа. Подтверждением совершения операции по списанию или зачислению средств другим банком является выписка из корреспондентского счета, которая направляется банком-исполнителем банку-отправителю платежа. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка. ДПП указывается на каждом документе банка-отправителя: поручении, реестре предстоящих платежей.

Корреспондентский счёт – банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, по местонахождению головного офиса на основании договора корреспондентского счета…

 

2 стр.

 

В целях сохранения высокой уникальности текста фрагмент работы выложен частично.
После оплаты Вам откроется доступ к полному ответу.

Уважаемый студент.

Данная работа выполнена качественно, с соблюдением всех требований. В свободном доступе в интернете ее нет, можно купить только у нас.

После оплаты к Вам на почту сразу придет ссылка для скачивания и кассовый чек.

Сегодня со скидкой она стоит: 130

Задать вопрос

Задать вопрос