Описание
Задача 1
Предприятие ООО «Игрок» осуществляет деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет следующие зарегистрированные объекты налогообложения на 1 мая текущего года:
- 22 игровых столов: 2 зарегистрированы в инспекции и установлены 12 мая, 4 зарегистрированы в инспекции и установлены 25 мая;
- 42 игровых автоматов: 12 сняты с учета 10 мая, 14 сняты с учета 22 мая;
- 3 кассы тотализаторов: 2 сняты с учета 2 мая, 1 снята с учета 18 мая.
Определить налогооблагаемую базу по налогу на игорный бизнес и исчислить налог за май месяц (ставки максимальные).
Задача 2
Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации ООО «Пирамида» за текущий год составила:
на 1 января – 520 000 руб.;
на 1 февраля — 420 000 руб.;
на 1 марта – 300 000 руб.;
на 1 апреля – 320 000 руб.;
на 1 мая – 700 000 руб.;
на 1 июня – 810 000 руб.;
на 1 июля – 830 000 руб.;
на 1 августа — 900 000 руб.;
на 1 сентября — 900 000 руб.;
на 1 октября — 870 000 руб.;
на 1 ноября — 900 000 руб.;
на 1 декабря — 890 000 руб.;
на 31 декабря — 900 000 руб.
Рассчитать авансовые платежи по налогу и налог на имущество за текущие и налоговый периоды.
Задача 3
Предприятие ООО «Призма» в 2014 году имеет на балансе следующие транспортные средства, находящиеся на территории Московской области:
Мощн. двигателя. Кол-во тр. средств. Приобретены
Грузовой автомобиль 230 л.с. 1 февраль 2014 г.
Автобус 120 л.с. 1 сентябрь 2007 г.
Трактор 100 л.с. 1 апрель 2014 г.
Легковой автомобиль 75 л.с. 1 май 2012 г.
Легковой автомобиль 110 л.с. 1 октябрь 2014 г.
Определить транспортный налог за 2014 год (ставки используйте по закону Московской области).
Задача 4
Работник 25.05.2015 года получил на предприятие беспроцентный заем в размере 150 000 рублей сроком на 5 месяцев. По условиям договора займа в счет погашения задолженности из заработной платы удерживается ежемесячно по 30 000 рублей.
Ставка рефинансирования на момент выдачи займа 8,25% годовых.
Определить материальную выгоду и исчислить НДФЛ.
Задача 5
Женщина, работая на предприятии ООО «Алголь» по трудовому договору, получила доход за 2014 год в виде: 50 000 рублей – заработной платы ежемесячно; подарка (телевизора) к Новому году (в декабре) стоимостью 18 000 руб.; материальной помощи (ежемесячно) по 2 500 руб. Женщина единственный родитель, имеет ребенка в возрасте 19 лет, учащегося дневной формы образования (института).
В 2014 году оплатила за обучение ребенка 60 000 рублей, за лечение матери 55 000 руб., за свое лечение 50 000 руб., за свое обучения получая 2-е образования в институте 70 000 руб.
Стандартные вычеты заявлены. Расходы обоснованы и документально подтверждены.
Исчислить НДФЛ за 2014 год, определить социальный налоговый вычет и возврат НДФЛ.