МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ ЗАДАНИЙ на тему: Налогообложение фармацевтических организаций
Уважаемый студент!
Из готовых вариантов у нас имеется № 5 (71332)
Если Вам нужен иной вариант, пожалуйста, сообщите нам, сделаем работу на заказ очень быстро! Спасибо!
- Дайте определения понятиям:
НАЛОГОВОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
НАЛОГОВЫЙ РЕЗИДЕНТ РФ
Следующие определения привести к определенному налогу в соответствии с вариантом задания. Варианты налогов представлены в таблице 1.
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ
ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
НАЛОГОВАЯ БАЗА
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
НАЛОГОВАЯ СТАВКА
Таблица 1 – Варианты налогов
Название налога |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
НДС |
НДФЛ |
Страх. взносы |
На прибыль |
Акцизы |
УСН |
ЕНВД |
Транспортный |
На имущество организаций |
Земельный |
- Решите задачи:
Задача 1. Налог на добавленную стоимость
В налоговом периоде организация реализовала продукцию на A тыс. руб. (без НДС), построила для собственных нужд склад – стоимость строительно-монтажных работ составила В тыс. руб. (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму С тыс. руб. (в том числе НДС), а оплачено D тыс. руб.
Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты значений A, B, C и D представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Варианты значений A, B, C и D
В тысячах рублей
Значения |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
A |
200 |
250 |
300 |
340 |
575 |
430 |
620 |
795 |
800 |
600 |
B |
55 |
78 |
87 |
93 |
100 |
95 |
110 |
120 |
150 |
100 |
C |
50 |
65 |
100 |
95 |
150 |
100 |
200 |
300 |
345 |
120 |
D |
45 |
60 |
95 |
90 |
100 |
85 |
150 |
250 |
300 |
100 |
Задача 2. Налог на доходы физических лиц
Провизор Х (ФИО интерна, исполняющего контрольную работу) в 2014 году получила доход от ООО "Аптека плюс" в размере А. Налог на доходы физических лиц удержан работодателем по ставке 13 процентов и полностью перечислен в бюджет.
В 2014 году Провизор Х произвела расходы на покупку квартиры у физического лица в сумме В, Свидетельство о праве собственности оформлено на Провизора Х.
Варианты значений А и В представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Варианты значений A, B.
Значения |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
A (руб) |
500000 |
550000 |
60000 |
66000 |
680000 |
700000 |
712000 |
750000 |
800000 |
505000 |
B (млн.руб) |
5,5 |
4,5 |
7,0 |
7,5 |
7,8 |
4,8 |
6,0 |
4,9 |
5,0 |
6,8 |
С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации Н.М. Огурцовой необходимо подготовить налоговую декларацию за 2014 год. Для ее заполнения следует воспользоваться программным обеспечением, представленным на сайте www.nalog.ru (http://www.nalog.ru/rn78/program/fiz/decl/)
При заполнении налоговой декларации необходимо учесть следующее:
Провизор Х – это интерн, выполняющий контрольную работу №5
ИНН провизора Х – это ИНН, интерна выполняющего контрольную работу №5
Номер налоговой инспекции – это номер налоговой инспекции провизора Х, выполняющего контрольную работу №5
Объект недвижимости – это вымышленный или реальный объект, принадлежащий провизору Х.
Таблица 5 – Варианты значений из справки о доходах по форме 2-НДФЛ
В тысячах рублей
Значения |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Январь |
47 |
47 |
47 |
60 |
60 |
60 |
66 |
60 |
70 |
47 |
Февраль |
37 |
57 |
37 |
60 |
60 |
60 |
64 |
60 |
70 |
37 |
Март |
44 |
54 |
52 |
60 |
60 |
60 |
62 |
60 |
65 |
44 |
Апрель |
40 |
40 |
50 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
66 |
40 |
Май |
40 |
50 |
55 |
55 |
75 |
65 |
65 |
65 |
70 |
40 |
Июнь |
40 |
40 |
58 |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
69 |
40 |
Июль |
45 |
45 |
52 |
40 |
65 |
40 |
40 |
78 |
79 |
45 |
Август |
40 |
40 |
45 |
48 |
48 |
48 |
48 |
76 |
76 |
40 |
Сентябрь |
42 |
42 |
49 |
53 |
53 |
53 |
53 |
48 |
48 |
42 |
Октябрь |
40 |
50 |
50 |
60 |
50 |
75 |
75 |
64 |
64 |
40 |
Ноябрь |
40 |
40 |
50 |
60 |
50 |
65 |
65 |
65 |
65 |
40 |
Декабрь |
45 |
55 |
55 |
45 |
40 |
55 |
55 |
55 |
58 |
50 |
ИТОГО |
500000 |
550000 |
60000 |
66000 |
680000 |
700000 |
712000 |
750000 |
800000 |
505000 |
Задача 3. Транспортный налог
Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя A л.с. Гражданин 1 февраля 2015 г. приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя B л.с., который был зарегистрирован 11 февраля 2015 г.
Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки, предусмотренные федеральным законодательством.
В таблице 6 представлены варианты значений A и B.
Таблица 6 – Значение A и B для разных вариантов
В лошадиных силах
Значения |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
A |
50 |
55 |
60 |
65 |
70 |
75 |
80 |
85 |
90 |
95 |
B |
500 |
150 |
120 |
109 |
102 |
140 |
170 |
200 |
250 |
225 |
- Выберите правильные ответы
(выделите правильные ответы цветом):
- Плательщиком по НДФЛ не являются?
а) организации
б) граждане РФ
в) иностранные граждане
г) лица без гражданства
- Кто такие налоговые резиденты РФ?
а) только граждане РФ;
б) иностранные граждане, находящиеся в РФ 183 дня
в) физические лица, находящиеся не менее 183 дней в РФ в течение 12 последующих месяцев
г) физические лица, прожившие в РФ более 12 месяцев
- Будет ли являться г-н Смит (гражданин США) налоговым резидентом РФ на 1 мая 2010 г., если он находился на территории РФ с 22 мая по 30 июня 2009, с 15 июля по 31 августа 2009, с 18 сентября по 31 сентября 2009, с 20 октября по 31 декабря 2009г, а потом вернулся в РФ 16 марта 2010 г и более не выезжал из страны:
а) да
б) нет
в) г-н Смит – иностранец и не может быть резидентом РФ
- Какие из перечисленных видов доходов не будут являться объектом налогообложения по НДФЛ:
а) заработная плата
б) премия по итогам работы сотрудника за год
в) алименты
г) материальная выгода от экономии на процентах по договору займа
- Если старший брат платит за обучение младшего, то он имеет право принять к вычету расходы на сумму обучения не более?
а) 120 000 руб.
б) 50 000 руб.
в) все документально подтвержденные расходы на обучение брата он может принять к вычету
- Кто из нижеперечисленных лиц не будут являться взаимозависимыми:
а) отец и сын
б) банк и заемщик (физ.лицо)
в) работодатель (компания) и сотрудник
- Налоговым периодом по НДФЛ признается:
а) календарный месяц
б) календарный год
в) квартал
- Соотнесите ставки с объектом налогообложения:
а) 9% 1) получение процентного дохода по депозитному вкладу в банке
б) 13% 2) дивиденды, полученные от рос.организаций резидентами РФ
в) 15% 3) дивиденды, полученные от рос.организаций нерезидентами РФ
г) 30% 4) доход резидентов РФ-Б
д) 35% 5) доход нерезидентов РФ-Г
- Индивидуальные сведения о доходах налогоплательщиков в налоговые органы представляются по форме:
а) в произвольной форме
б) 2-НДФЛ
в) 1-НДФЛ
- Определить сумму налога к уплате:
В январе текущего года сотруднице (матери-одиночке) (является налоговым резидентом РФ) была начислена заработная плата в размере 36 000 руб., у сотрудника двое детей (5 и 10 лет), при этом сотрудница оплатила в январе лечение на сумму 19 000 руб.
Бланк ответа
Номер вопроса |
Вариант ответа |
1. |
|
2. |
|
3. |
|
4. |
|
5. |
|
6. |
|
7. |
|
8. |
|
9. |
|
10. |
Представить решение |